Risicomanagement
Een gedegen risicobeleid is voor GasTerra ook tijdens de huidige afbouwfase noodzakelijk om zijn doelstellingen te realiseren. Risicomanagement op zowel strategisch, tactisch als operationeel niveau maakt onderdeel uit van het Management Control Systeem.
De directie en het managementteam identificeren gezamenlijk de strategische en tactische risico’s en zijn verantwoordelijk voor de beheersing ervan. Hierover wordt ook gerapporteerd aan de Raad van Commissarissen en de Audit Commissie. Daarnaast is elke proceseigenaar verantwoordelijk voor de beheersing van de operationele risico’s van zijn bedrijfsprocessen.
GasTerra heeft een beperkte mate van risicobereidheid. Risico’s worden gemitigeerd door specifieke maatregelen. Is er sprake van een restrisico dan wordt bepaald of dit acceptabel is. De focus ligt op de effectiviteit en de efficiëntie van de beheersmaatregelen, opdat evenwichtige maatregelen worden genomen, die passen bij de hoogte van het risico.
Strategische en tactische risico’s worden tweemaal per jaar vastgesteld. Voor risico’s op operationeel niveau wordt de frequentie bepaald op basis van het risicoprofiel van het betreffende bedrijfsproces. In elk geval wordt elk proces eenmaal per drie jaar aan een risicoanalyse onderworpen.
De werking van de interne audit functie wordt periodiek onderworpen aan een peer review door auditors van aandeelhouders, die hierover aan de directie en de Audit Commissie rapporteren. Tenslotte kent GasTerra een procedure voor het rapporteren van incidenten om verbeteracties te bevorderen en van elkaar te leren.
De onderneming kan in de reguliere bedrijfsvoering gebruikmaken van financiële instrumenten die de onderneming blootstelt aan marktrisico, waaronder valutarisico, renterisico, kredietrisico en liquiditeitsrisico. De wijze waarop hiervan gebruik wordt gemaakt is beschreven in de paragraaf ‘financiële instrumenten’ van de jaarrekening.
Bedrijfsrisico's
Met de Bedrijfs Risico Analyse (BRA) stelt GasTerra de belangrijkste strategische en tactische risico’s vast die het invullen van de missie, visie en het behalen van de doelstellingen van de onderneming kunnen belemmeren.
Van ieder risico wordt bepaald hoe groot de kans is dat het optreedt en wat in voorkomende gevallen de impact is op GasTerra. De BRA wordt twee keer per jaar vastgesteld. In het najaar ten tijde van het opstellen van het Business Plan en in het voorjaar door middel van een halfjaarlijkse update. De risico’s zijn vergelijkbaar met 2022.
Een aantal van de risico’s wordt hieronder beschreven.
Medewerkers en afbouw
Het betreft risico's 1 en 2 in onderstaande figuur. Als gevolg van de afbouw en door externe factoren, zoals krapte op de arbeidsmarkt, bestaat voor GasTerra het risico dat er (teveel) kennis verdwijnt. GasTerra heeft op basis van het afbouwplan een personeelsplanning gemaakt die ervoor moet zorgen dat de benodigde competenties in het bedrijf aanwezig zijn, zodat de bedrijfscontinuïteit niet in gevaar komt. Tegelijkertijd wil het bedrijf medewerkers van werk naar werk helpen en is het van belang dat het bedrijf het vertrek van medewerkers ondersteunt. De monitoring van de personele bezetting is een continu proces en waar nodig worden acties ondernomen. Naarmate de organisatie krimpt wordt de flexibele inzet van medewerkers belangrijker.
Financiële risico’s
Dit thema heeft betrekking op risico's 3 en 4 in onderstaande figuur. GasTerra is zich bewust van het risico dat afnemers en andere tegenpartijen hun contractuele verplichtingen niet nakomen, met als gevolg dat GasTerra inkomsten misloopt en/of de mark-to-market risico's materialiseren. Om dit risico zo laag mogelijk te houden, wordt de kredietwaardigheid van onze afnemers en tegenpartijen voortdurend gemonitord en worden waar nodig extra zekerheden gevraagd.
Als de voor onze bedrijfsactiviteiten benodigde financieringsmogelijkheden onvoldoende zijn, kan dit leiden tot liquiditeitsproblemen. Het risico is gemitigeerd door continue monitoring van de liquiditeitsbehoefte en door de financiering die is verkregen van de partijen in de Groningen Maatschap en financieringsmogelijkheden bij banken.
ICT
Het betreft risico 5 in onderstaande figuur. Informatiebeveiliging is van het grootste belang voor het functioneren van een handelsonderneming zoals GasTerra. Met de wereldwijde toename van ICT-bedreigingen, zoals hacken en ransomware, loopt ook GasTerra het risico hierdoor getroffen te worden met als gevolg dat digitale bedrijfsinformatie wordt gestolen, vernietigd of onbenaderbaar wordt. Continue aandacht voor informatiebeveiliging is daarom cruciaal en er zijn diverse procedures ingericht om dit risico te minimaliseren.
Kans en impact
De kans dat een risico zich voordoet en de financiële impact of de impact op het gebied van reputatie en compliance is weergegeven in onderstaande risicomatrix. Deze inschatting is gedaan met inachtneming van bestaande maatregelen.
